Коли борги стають непосильними, статус боржника відходить на другий план — головним стає бажання повернути фінансову свободу. Проте з юридичного погляду має велике значення, як саме ви брали ці борги: як звичайний громадянин на споживчі потреби чи як підприємець на розвиток бізнесу.
Юридична компанія “Звільнимо” має понад 7 років досвіду у сфері неплатоспроможності. Ми допомогли списати понад 1 мільярд гривень боргів, працюючи як з найманими працівниками, так і з представниками малого бізнесу. Часто до нас звертаються з питанням: “Чи є ФОП банкрутство складнішим за списання боргів фізособи?”. У цій статті ми розберемо всі нюанси, щоб ви могли обрати найбезпечніший шлях.
Поняття ФОП та фізичної особи в контексті банкрутства
З прийняттям Кодексу України з процедур банкрутства (КУзПБ) ситуація кардинально змінилася. Зараз законодавство не розрізняє процедури для банкрутства фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців (ФОП) як два окремі закони. Це єдиний процес.
Однак, банкрутство фізичної особи-підприємця має свої особливості.
- Фізична особа: громадянин, чиї борги виникли через особисті потреби (споживчі кредити, іпотека, лікування).
- ФОП: суб’єкт господарювання, який відповідає за своїми зобов’язаннями усім своїм майном (і бізнесовим, і особистим).
Тобто, якщо ви ФОП банкрут, ви ризикуєте не лише товаром на складі, а й власним автомобілем чи дачею.
Важливо: банкрутство фізичної особи 2025 року стало ще більш доступним та цифровізованим, але вимагає чіткої підготовки документів.
Активи, що підлягають ліквідаційній масі при банкрутстві
Головна відмінність — це склад майна, яке буде інвентаризоване та, можливо, продане.
- Для фізособи: до ліквідної маси входить нерухомість (крім єдиного житла), авто, дорогі речі. Побутові речі, пенсійні накопичення та соціальні виплати захищені.
- Для ФОП: окрім особистого майна, до опису потрапляють: обладнання, товарні залишки, дебіторська заборгованість (борги клієнтів перед вами), комерційна нерухомість, спецтехніка.
Якщо ви не знаєте, як подати на банкрутство фізичної особи так, щоб зберегти життєво необхідні активи, залиште заявку на нашому сайті. Ми проаналізуємо вашу ситуацію і розробимо стратегію захисту майна в межах закону.
Різниці у кредиторах та їхніх правах при стягненні
Структура боргів визначає складність справи. У звичайного громадянина кредиторами найчастіше є банки та МФО. У підприємця список ширший:
- Контрагенти (постачальники).
- Податкова служба (борги по єдиному податку).
- Орендодавці.
Тут часто виникають складні питання, такі як переведення боргу, податкові наслідки якого можуть бути неочікуваними. Наприклад, якщо ваш кредитор продав ваш борг факторинговій компанії, важливо правильно ідентифікувати нового кредитора у заяві до суду.
Також фізична особа-банкрут має розуміти, що заборгованість по податках може бути списана (крім ЄСВ у деяких випадках), але це вимагає правильного оформлення заяви.
Процедури та строки банкрутства для ФОП та фізичних осіб
Алгоритм дій ідентичний:
- Підготовка документів.
- Подача заяви до господарського суду.
- Відкриття провадження (мораторій на борги).
- Реструктуризація (спроба домовитися/розстрочити) або визнання банкрутом.
Проте процедура банкрутства в Україні для ФОП може тривати довше через складнішу перевірку фінансового стану. Арбітражний керуючий повинен проаналізувати господарську діяльність, перевірити бухгалтерський облік переведення боргу (якщо такі операції були) та рух коштів по бізнес-рахунках.
Більше про етапи читайте у нашому матеріалі: про банкрутство фізичних осіб в Україні.
Податкові наслідки банкрутства та узаконення боргів
Для звичайної фізособи списання боргу — це “благо”, яке формально є доходом, але в процедурі банкрутства податок з доходів фізичних осіб (ПДФО) на списану суму не нараховується.
Для ФОП все складніше. Якщо у вашій діяльності були операції, де фігурувало переведення боргу, бухгалтерський облік має бути бездоганним. Наслідки можуть бути у вигляді донарахувань, якщо податкова виявить порушення звітності за минулі періоди. Також слід пам’ятати, що відступлення права вимоги може розцінюватися як приховування активів.
Вплив ПДВ та податку на прибуток при ліквідації активів
Якщо ФОП був платником ПДВ, продаж його активів (наприклад, вантажівки чи верстата) на аукціоні може генерувати податкові зобов’язання.
- Переведення боргу: якщо ви продавали свої права вимоги до боржників перед банкрутством, ці угоди будуть перевірені.
- Відступлення права вимоги: некоректні операції можуть бути оскаржені арбітражним керуючим.
Саме тому ми рекомендуємо підприємцям проходити попередній аудит перед тим, як подати на банкрутство.
Вибір оптимальної стратегії: ФОП чи фізична особа
Часто виникає дилема: закривати ФОП перед банкрутством чи входити в процедуру в статусі підприємця?
- Варіант “Закрити ФОП, потім банкрутувати”: найпоширеніша стратегія. Ви припиняєте підприємницьку діяльність, проходите перевірки (або ні), і подаєтесь як фізособа. Це спрощує процес банкрутства фізичної особи.
- Варіант “Банкрутувати як ФОП”: має сенс, якщо у вас багато специфічних активів і ліцензій, або якщо ви хочете “очистити” саме бізнес-історію.
Знаючи, як оформити процедуру банкрутства, ви зможете уникнути зайвих питань від суду. Це ваш шанс почати все з нуля.
Якщо ж ваша ситуація стосується великого бізнесу, можливо, вам буде корисним розділ Банкрутство юридичних осіб.
Висновки щодо вибору виду банкрутства
Неважливо, чи ви ФОП-банкрут, чи просто громадянин у скруті — закон про банкрутство фізичної особи на вашому боці. Головне — не приховувати активи та доходи.
Чітко розуміючи, як визнати фізичну особу банкрутом та які наслідки у договору переведення боргу можуть виникнути, ви зможете пройти цей шлях безпечно.
Не знаєте, з чого почати? Залиште заявку на безплатну консультацію просто зараз! Команда ЮК “Звільнимо” допоможе вам обрати найкращу стратегію та законно списати борги.
